Resolución UIF 3/2026 – Argentina

Su dictado responde a la necesidad de adecuar la normativa nacional a los estándares internacionales emanados del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU) y del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), en particular la Recomendación Nº 7, que exige la implementación de sanciones financieras dirigidas y el congelamiento inmediato de activos vinculados a personas o entidades designadas.

 Fundamentos normativos

La resolución se apoya en:

• Ley 25.246 y sus modificatorias (prevención de lavado de activos).
• Ley 26.734 (financiamiento del terrorismo).
• Código Penal de la Nación (arts. 303 y 306, inc. f).
• Resoluciones del CSNU vinculadas a Corea del Norte e Irán (1718, 1737 y sucesivas).
• Resolución UIF 56/2024, que introdujo modificaciones en materia de reporte de operaciones.
• Observaciones de la última evaluación mutua del GAFI/GAFILAT, que instaron a reforzar los mecanismos de detección y congelamiento.

Definiciones relevantes (Art. 1)

• Congelamiento administrativo: inmovilización inmediata de bienes o activos, prohibiendo su disposición, transferencia o movimiento.
• Bienes/activos: comprende todo tipo de bienes tangibles e intangibles, instrumentos financieros, digitales y cualquier valor susceptible de ser utilizado para obtener fondos o servicios.
• Sin demora: ejecución inmediata de las medidas, evitando cualquier dilación que pueda permitir la fuga o disipación de activos.

Obligaciones de los Sujetos Obligados

1. Reporte de operaciones sospechosas (Art. 2 y 3)

• Reportar a la UIF, sin demora y dentro de 24 horas, toda operación realizada o tentada que:
• Involucre bienes o activos de personas o entidades designadas por el CSNU.
• Esté controlada o destinada a beneficiar a dichas personas.
• Se vincule con financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
• Verificar periódicamente las listas de sanciones internacionales y registros habilitados en la jurisdicción argentina.
• En casos urgentes, anticipar la comunicación por cualquier medio, asegurando trazabilidad.

2. Congelamiento administrativo (Art. 4–8)

• Inmovilizar bienes y activos vinculados a personas designadas inaudita parte y sin demora.
• Informar inmediatamente a la UIF y emitir el correspondiente Reporte FPADM.
• La UIF podrá disponer congelamientos mediante resolución fundada, notificando al Ministerio Público Fiscal y al juez federal competente, quien deberá ratificar o rectificar la medida en un plazo máximo de 24 horas.
• Comunicación inmediata al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto, para informar al CSNU (realizada por parte de la UIF).
• Obligaciones adicionales de los Sujetos Obligados:
• Cotejar bases de clientes y operaciones.
• Inmovilizar activos presentes y futuros vinculados.
• Informar resultados de la medida en 24 horas.
• Reportar operaciones posteriores o tentadas.
• Utilizar el sistema Reporte Orden de Congelamiento.
• Mantener confidencialidad absoluta, absteniéndose de informar al cliente sobre las razones de la medida.

Vigencia y descongelamiento

• El congelamiento se mantiene mientras la persona o entidad figure en las listas del CSNU.
• Las solicitudes de descongelamiento deberán tramitarse ante el juez federal competente.

Régimen sancionatorio

El incumplimiento de las obligaciones establecidas en la Resolución UIF 3/2026 hará pasible al Sujeto Obligado de las sanciones previstas en el Capítulo IV de la Ley 25.246, que incluyen multas, suspensión y otras medidas disciplinarias.

Conclusión

La Resolución UIF 3/2026 representa un avance significativo en la consolidación del sistema nacional de prevención de delitos financieros.La normativa refuerza la obligación de los Sujetos Obligados de garantizar la trazabilidad, transparencia y cumplimiento internacional, consolidando la posición de Argentina como miembro activo del GAFI y del GAFILAT.